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印度外匯管理制度

（王鑫）

一、印度外匯管理的主管部門

印度儲備銀行（以下簡稱“RBI”）是印度外匯管理的主管部門。《1934年印度儲備銀行法》序言對RBI的目標(biāo)做了以下規(guī)定：管理印度鈔票發(fā)行及外匯儲備事務(wù)，維護(hù)印度貨幣的穩(wěn)定，保持印度貨幣體系及信貸體系良好地運(yùn)行。

（一）歷史沿革

1935年4月1日，印度依照《1934年印度儲備銀行法》的相關(guān)條款組建了RBI。RBI在成立之初屬于私人所有，1949年被印度政府完全收為國有。

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置及職能

RBI總部位于印度孟買，并在全國設(shè)有22個地區(qū)辦公室，這些地區(qū)辦公室多位于邦首府。

1.RBI總部

RBI總部下設(shè)貨幣管理部、金融市場部、城市銀行部、外匯管理部、工業(yè)及出口信貸部、銀行監(jiān)督部、非銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)督部、銀行運(yùn)營及發(fā)展部、信息技術(shù)部、法律部、貨幣政策部、內(nèi)部債務(wù)管理部、對外投資及運(yùn)營部、政府及銀行賬戶管理部、經(jīng)濟(jì)分析及政策部、統(tǒng)計(jì)分析及計(jì)算機(jī)服務(wù)部、秘書處、新聞關(guān)系處以及金融監(jiān)督委員會。

RBI總部由高至低設(shè)置了以下職位：

中央董事委員會

行長

副行長

執(zhí)行董事

首席主管總經(jīng)理

主管總經(jīng)理

總經(jīng)理

副總經(jīng)理

助理總經(jīng)理

經(jīng)理

助理經(jīng)理

工作人員

2.中央董事委員會

中央董事委員會是RBI的最高管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)監(jiān)督、管理、指導(dǎo)全國的銀行及外匯事務(wù)。該委員會由官方董事、非官方董事及地區(qū)董事組成。官方董事包括行長及4名以上副行長，由印度中央政府直接任命，任期為四年。非官方董事包括10名來自不同行業(yè)企業(yè)的代表及1名政府官員，均由中央政府指定，任期為四年。地區(qū)董事為4名，分別來自孟買、加爾各答、欽奈及新德里等四個RBI地區(qū)辦公室。

3.地區(qū)董事委員會

地區(qū)董事委員會是RBI管理轄區(qū)內(nèi)事務(wù)的管理機(jī)構(gòu)，其職能主要為:執(zhí)行中央董事委員會指定的地區(qū)性管理職能，以及對轄區(qū)內(nèi)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)事務(wù)向中央董事委員會提出政策性建議。孟買、加爾各答、欽奈及新德里等四個地區(qū)分別設(shè)有地區(qū)董事委員會。每個地區(qū)董事委員會由5名成員組成，均由中央政府任命，任期為四年。

4.RBI外匯管理部

外匯管理部是RBI內(nèi)具體負(fù)責(zé)外匯交易和控制的部門。《1999年外匯管理法》在序言中對外匯管理部的目標(biāo)做了明確規(guī)定：推動對外貿(mào)易和支付，促進(jìn)印度外匯市場有序發(fā)展。外匯管理部還下設(shè)了一個“外匯控制常務(wù)顧問委員會”，該委員會負(fù)責(zé)向RBI提出有關(guān)外匯控制政策制訂方面的建議，成員由貿(mào)易機(jī)構(gòu)及出口商代表組成，每年召開兩次會議。

外匯管理部的職能主要包括以下方面：                              

(1)管理經(jīng)常項(xiàng)目及資本賬戶下的外匯交易；

(2)保證出口貨款如數(shù)、如期收回，并在聽取貿(mào)易機(jī)構(gòu)及出口商意見的基礎(chǔ)上定期評估現(xiàn)行的外匯管理規(guī)則；

(3)從授權(quán)交易商處收集外匯交易數(shù)據(jù)，為管理匯率及支付平衡提供參考依據(jù)；

(4)發(fā)布有關(guān)銀行外匯交易風(fēng)險管理的指導(dǎo)性政策；

(5)審批及監(jiān)督銀行及貨幣兌換商的外匯交易許可事務(wù)。

5.對外投資及運(yùn)營部

對外投資及運(yùn)營部是RBI內(nèi)具體負(fù)責(zé)印度盧比匯率管理及印度外匯儲備管理及投資事務(wù)的部門，其職能主要包括：

(1)盧比匯率的相關(guān)管理事務(wù)；

(2)外匯及黃金儲備的管理和投資事務(wù)；

(3)代表印度政府對外進(jìn)行外匯交易，包括與國際貨幣基金組織的交易；

(4)實(shí)施“交易保證項(xiàng)目”；

(5)處理印度作為亞洲清算聯(lián)盟成員的相關(guān)事務(wù)；

(6)處理印度黃金政策、國際結(jié)算銀行以及《印度俄羅斯銀行業(yè)安排》等方面的相關(guān)事務(wù)。

6. 其它附屬機(jī)構(gòu)

RBI下設(shè)6所培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，還設(shè)有國家住宅銀行（NHB）、國家農(nóng)業(yè)和農(nóng)村開發(fā)銀行（NABARA）、印度儲蓄保險和信貸擔(dān)保公司（DICGC）等附屬機(jī)構(gòu)。此外，RBI在印度國家銀行（SBI）中擁有多數(shù)股份，在基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展金融公司（IDFC）、印度證券交易公司（STCI）、貼現(xiàn)和金融公司（DFHI）中擁有少數(shù)股份。

二、涉及印度外匯管理的法律法規(guī)

（一）《1934年印度儲備銀行法》

1934年3月6日，印度發(fā)布《1934年印度儲備銀行法》，規(guī)定了RBI的設(shè)立及其職能。該法共五章，各章主要內(nèi)容如下：

第一章　序言

第二章　設(shè)立、資本、管理及運(yùn)營

第三章　中央銀行的職能

第三A章　信貸信息的收集及提供

　　　第三B章　接受儲蓄的非銀行機(jī)構(gòu)及金融機(jī)構(gòu)相關(guān)規(guī)定

　　　第三C章　未經(jīng)授權(quán)經(jīng)營儲蓄業(yè)務(wù)的禁止性規(guī)定　

第四章　總則

第五章　罰則

（二）《1999年外匯管理法》

《1999年外匯管理法》是印度外匯管理的主要法律。該法于1999年由議會頒布，2000年6月1日生效，適用于印度境內(nèi)機(jī)構(gòu)及印度境外由印度居民所有或控制的機(jī)構(gòu)。該法共七章49條，各章主要內(nèi)容如下：

第一章　序言
第二章　外匯交易的管理和規(guī)則
第三章　授權(quán)人
第四章　違反和處罰
第五章　判決和上訴
第六章　執(zhí)行董事會
第七章　其它規(guī)定

（三）其它外匯管理規(guī)則

除《1934年印度儲備銀行法》及《1999年外匯管理法》外，印度還有大量涉及外匯管理具體領(lǐng)域的管理規(guī)則，如《2000年外匯管理（在印度設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、辦公機(jī)構(gòu)或其它商業(yè)場所）規(guī)則》、《2000年外匯管理（外國人的證券的轉(zhuǎn)讓和發(fā)放）規(guī)則》、《2000年外匯管理（保險）規(guī)則》等等。

三、印度外匯管理制度

（一）印度的匯率

印度的貨幣為盧比，匯率結(jié)構(gòu)為單一匯率。印度盧比的匯率由銀行間市場決定。RBI在該市場上按市場匯率與授權(quán)交易商進(jìn)行即期和遠(yuǎn)期美元交易。

　　　　　　　表一：印度盧比匯率變化一覽表　　　　　單位：盧比

資料來源：印度儲備銀行官方通報

備注：1.日元匯率按照100日元計(jì)算；

2.1999年以前采用德國馬克的匯率，1999年1月1日起采用歐元匯率。

（二）印度的外匯儲備

截至2005年7月8日，印度總的外匯儲備為1368.99億美元，其中外匯資產(chǎn)為1308.97億美元，黃金儲備為44.53億美元,特別提款權(quán)儲備為400萬美元，在國際貨幣基金組織（IMF）的儲備頭寸為15.45億美元。

　　表二：截至2005年7月8日的印度外匯儲備額　單位：百萬美元

資料來源：印度儲備銀行官方通報

　　　　表三：近三財(cái)年印度外匯儲備金額一覽表　　　　單位：百萬美元

資料來源：印度儲備銀行官方通報

（三）外匯管理制度

1.居民賬戶管理

居住在不丹和尼泊爾的印度、不丹及尼泊爾公民的賬戶，以及在不丹和尼泊爾的印度、不丹及尼泊爾的企業(yè)、公司和其他機(jī)構(gòu)（包括總部和分支機(jī)構(gòu)）的賬戶，均視同居民賬戶。但尼泊爾居民的外匯需求由尼泊爾國家銀行提供。除RBI普通許可所規(guī)定的情況外，開立境內(nèi)外外幣賬戶都必須得到RBI的事先批準(zhǔn)。

2.非居民賬戶管理

(1)非居民盧比賬戶

印度非居民、境外的在印度出生的人（巴基斯坦和孟加拉居民除外）、海外法人團(tuán)體、至少60%的產(chǎn)權(quán)由印度非居民直接或間接擁有的其他法人團(tuán)體以及至少60%的產(chǎn)權(quán)不可撤銷地由印度非居民擁有的海外信托機(jī)構(gòu)可以開立非居民盧比賬戶（也稱外部賬戶）。這些外部賬戶的余額可以自由兌換為外幣。

(2)非居民境外盧比賬戶

作為印度非居民的印度公民或在印度出生的人以及至少60%的產(chǎn)權(quán)由非居民擁有的海外企業(yè)或合伙公司可以開設(shè)非居民境外盧比賬戶。除依照《外匯管理法》持有許可證的授權(quán)交易商外，經(jīng)RBI的批準(zhǔn)并且滿足一定的條件的國家合作銀行、城市合作銀行以及計(jì)劃商業(yè)銀行不需許可證也可以開立非居民盧比賬戶。

(3)非居民外幣賬戶

印度公民、境外的在印度出生的人以及至少60%的產(chǎn)權(quán)由非居民擁有的海外企業(yè)可以開立歐元、日元、英鎊和美元的非居民外幣定期存款賬戶。賬戶余額可以隨意匯出境外，不需請示RBI。在某些情況下，在同一授權(quán)交易商開立的屬于不同個人的非居民外幣賬戶之間，以及在不同授權(quán)交易商開立的非居民外幣賬戶之間，可以自由劃撥資金。

3.出口收匯管理

(1)出口收匯要求

企業(yè)必須在收到出口貨款后或發(fā)貨后6個月內(nèi)（以兩者中較早的時間為準(zhǔn)）將出口所得匯回國內(nèi)。如果出口涉及到RBI批準(zhǔn)在國外建立的印度保稅倉庫，則出口收入的匯回可以延長至15個月。如果出口收入不能按上述規(guī)定的時間匯回國內(nèi)，則出口商必須通過授權(quán)交易商向RBI申請批準(zhǔn)。對于工程產(chǎn)品，包括資本產(chǎn)品和耐用消費(fèi)品，RBI允許利用延遲的信貸安排出口，即出口商可以按6個月以上的期限分期收回收入。

(2)出收匯資金管理

出口商可以在印度銀行開立外幣賬戶，并將50%的外匯收入保留在該賬戶上。純出口型企業(yè)、加工貿(mào)易出口區(qū)的企業(yè)以及從事計(jì)算機(jī)硬件或軟件技術(shù)的企業(yè)可以保留70%的外匯收入。出口創(chuàng)匯企業(yè)可以在境外設(shè)立辦事處，并用外幣賬戶支付辦事處的所有開支。在1500萬美元的限額內(nèi)，出口創(chuàng)匯企業(yè)不需通知RBI，即可將外幣賬戶的余額投資于海外合資企業(yè)。無需RBI批準(zhǔn)，出口企業(yè)最多可以從其外幣賬戶提取300萬美元向進(jìn)口商預(yù)支貿(mào)易貨款。此外，出口商為出口貿(mào)易支付的代理費(fèi)不能超過全部出口額的12%，除此規(guī)定外，授權(quán)交易商可以允許出口創(chuàng)匯企業(yè)自主使用其外幣賬戶的外匯資金支付貿(mào)易貨款。

4.無形交易和經(jīng)常性轉(zhuǎn)移支付管理

以下情況提取外匯需要RBI的預(yù)先批準(zhǔn)：

(1)每人每年用于旅游的外匯超過10000美元；

(2)每人每年接受贈送超過5000美元，以及每人每年接受捐贈超過10000美元；

(3)每人用于商業(yè)旅行的外匯超過25000美元；

(4)到國外留學(xué)的費(fèi)用超過學(xué)校的估算費(fèi)用或每學(xué)年超過10萬美元；

(5)每項(xiàng)工程的海外建筑設(shè)計(jì)或咨詢服務(wù)費(fèi)用超過100萬美元；

(6)用于購買商標(biāo)或特許經(jīng)營權(quán)的匯款；

(7)每個公司用于償付公司開辦費(fèi)用超過10萬美元；

(8)每一居民每年通過經(jīng)常性賬戶或資本賬戶匯款超過25000美元；

(9)每人用于海外就業(yè)或移民的外匯支出超過10萬美元。

5.無形交易和經(jīng)常性轉(zhuǎn)移收入管理

無形交易和經(jīng)常性轉(zhuǎn)移收入必須匯回國內(nèi)。該類收入的50%可以保留在開立于印度的銀行外幣賬戶上。出口型企業(yè)、在出口加工區(qū)設(shè)立的機(jī)構(gòu)以及在計(jì)算機(jī)軟件技術(shù)園區(qū)設(shè)立的企業(yè)，可以將此類賬戶余額的70%匯出境外。

6.證券交易管理

(1)非居民境內(nèi)購買證券

非居民（除印僑和海外法人團(tuán)體外）可以通過出售或贈送的方式將股票和可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)讓給其他非居民（含印僑）；但如果受讓人在受讓前與該股票或債券有利益關(guān)聯(lián)，則必須獲得印度商工部下的工業(yè)援助秘書處及財(cái)政部下的外國投資促進(jìn)委員會的預(yù)先批準(zhǔn)。

印僑和海外法人團(tuán)體可以通過出售或贈送的方式將股票和可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)讓給其他印僑；但如果受讓人在受讓前與該股票或債券有利益關(guān)聯(lián)，則必須獲得印度中央政府的預(yù)先批準(zhǔn)。

外國機(jī)構(gòu)投資者在印度證券交易委員會和印度儲備委員會登記后可以進(jìn)行投資活動。印度允許外國機(jī)構(gòu)投資者投資于初級市場和二級市場上的各種有價證券，包括股票、其它有價證券以及即將在印度股票交易所上市的公司發(fā)行的其它交易工具。另外，外國機(jī)構(gòu)投資者還可以代表客戶或使用自有資金投資于政府發(fā)行的定期償付的有價證券。

每個外國機(jī)構(gòu)投資者持有的一家公司在初級市場或二級市場上發(fā)行的有價證券不能超過該公司所有股本的10%，所有外國投資機(jī)構(gòu)投資者持有的一家公司在初級市場或二級市場上發(fā)行的有價證券不能超過該公司所有股本的24%。對印僑、海外法人團(tuán)體以及境外的在印度出生的人的個人證券投資額和全部證券投資額所設(shè)的上限不計(jì)算在對外國機(jī)構(gòu)投資者的全部證券投資額所設(shè)的上限之內(nèi)。每個印僑、海外法人團(tuán)體和在印度出生的人持有的一家公司發(fā)行的有價證券不能超過該公司實(shí)繳資本的5%，所有印僑、海外法人團(tuán)體和在印度出生的人持有的一家公司發(fā)行的有價證券不能超過該公司實(shí)繳資本的10%。對于在印度股票交易所上市的公司，可以以股東大會決議的方式將這一限額幅度提高到該公司實(shí)繳資本的24%。

(2)非居民境內(nèi)出售和發(fā)行證券

非居民不能在印度境內(nèi)市場上發(fā)行有價證券。經(jīng)RBI批準(zhǔn)，非居民可以將其持有的印度公司發(fā)行的股票或可轉(zhuǎn)換債券通過贈送的方式轉(zhuǎn)讓給印度居民，或通過注冊經(jīng)紀(jì)商出售給在證券交易所注冊的印度公司。如果沒有其它匯回限制，并且原始投資是經(jīng)過批準(zhǔn)的，允許將完稅后的售券收入?yún)R出境外。非居民之間轉(zhuǎn)讓有價證券不需要RBI的批準(zhǔn)，但非居民受讓人購買印度公司發(fā)行的股票需要得到許可。

7.直接投資管理

(1)對外直接投資

對外直接投資必須經(jīng)過RBI的批準(zhǔn)。對于印度企業(yè)參與海外合資企業(yè)或建立全資附屬機(jī)構(gòu)，并為此提出向境外匯出現(xiàn)金或出口貨物的申請，RBI主要依據(jù)申請企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、歷史記錄、過去的出口情況以及該投資是否有利于出口創(chuàng)匯、技術(shù)轉(zhuǎn)移、創(chuàng)利和股息分紅等原則進(jìn)行審批。授權(quán)交易商有權(quán)從印度投資者的出口創(chuàng)匯企業(yè)外幣賬戶中提取15000萬美元以下的資金用于三年期以下的對外直接投資項(xiàng)目。另外，RBI規(guī)定，允許在任何國家投資1500萬美元以下建立合資企業(yè)或全資海外附屬機(jī)構(gòu)，允許在尼泊爾和不丹進(jìn)行6億盧比以下的投資。對于前三年內(nèi)累積出口或創(chuàng)匯超過2500萬美元的計(jì)算機(jī)軟件企業(yè)，RBI允許其將50%的外匯收入用于對外直接投資，但連續(xù)三個會計(jì)年度內(nèi)的累積投資額不能超過2500萬美元。

(2)對內(nèi)直接投資

投資于指定的優(yōu)先行業(yè)，并且外資產(chǎn)權(quán)不超過50%、51%或74%的對內(nèi)直接投資，將自動獲得RBI的批準(zhǔn)。RBI還允許外資持有以出口為主的貿(mào)易公司不超過51%的產(chǎn)權(quán)。外國企業(yè)可以在印度設(shè)立聯(lián)絡(luò)機(jī)構(gòu)從事有關(guān)聯(lián)絡(luò)活動，但所需費(fèi)用必須從境外匯入。巴基斯坦、孟加拉國、斯里蘭卡、阿富汗、伊朗、中國等六個國家的居民如要在印度設(shè)立分公司、辦事處或聯(lián)絡(luò)機(jī)構(gòu)，必須獲得RBI的預(yù)先許可。未在印度境內(nèi)依照印度法律注冊公司的非居民、非公民或非銀行機(jī)構(gòu)在印度開展、擴(kuò)大或繼續(xù)商業(yè)活動，以及持有或認(rèn)購在印度從事貿(mào)易、商業(yè)或工業(yè)活動的企業(yè)發(fā)行的股票，也必須經(jīng)RBI批準(zhǔn)。

8.對印度境內(nèi)不動產(chǎn)交易的管制

(1)印僑的不動產(chǎn)交易

印度允許印僑取得和轉(zhuǎn)讓除農(nóng)業(yè)用地、種植用地以及農(nóng)場用地以外的不動產(chǎn)。但印僑只能將不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給印度居民、印僑或其他境外印度居民。

(2)境外的印度出生的人的不動產(chǎn)交易

印度允許境外的印度出生的人購買除農(nóng)業(yè)用地、種植用地以及農(nóng)場用地以外的不動產(chǎn)，但必須使用其非居民賬戶中從境外匯入的資金購買。轉(zhuǎn)讓時只能將不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給印度居民。

(3) 因經(jīng)營活動需要而進(jìn)行的不動產(chǎn)交易

經(jīng)過RBI的預(yù)先批準(zhǔn)，印度境外的居民可以在印度設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、工程辦公機(jī)構(gòu)或者其他無論以何名義的商業(yè)場所。因上述商業(yè)場所（除聯(lián)絡(luò)辦事處外）開展經(jīng)核準(zhǔn)的經(jīng)營活動需要，印度境外居民可以取得不動產(chǎn)，但必須在取得之日后90天內(nèi)向RBI提交申報表。印度境外居民如果要轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)必須首先抵押給授權(quán)交易商。

(4)外國使館、外交官以及總領(lǐng)館的不動產(chǎn)交易

允許外國使館、外交官以及總領(lǐng)館購買除農(nóng)業(yè)用地、種植用地以及農(nóng)場用地以外的不動產(chǎn)，但必須首先獲得印度外交部的許可證，且使用通過銀行渠道從境外匯入的資金購買。

(5)外國公民的不動產(chǎn)交易

外國公民要取得或轉(zhuǎn)讓印度不動產(chǎn)，均需獲得RBI的特別許可。

(6)禁止某些國家公民在印度取得或轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)

沒有RBI的預(yù)先許可，巴基斯坦、孟加拉國、斯里蘭卡、阿富汗、伊朗、中國、尼泊爾及不丹等八個國家的居民不得在印度取得不動產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)或租用不動產(chǎn)超過5年。